Яковлев и Партнеры

Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет?

16 Февраля 2022
banki.ru
Специализация: Налоги
321.png

Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет?

Экспертным мнением на данную тему в рубрике «разговор с юристом» на портале banki.ru - поделилась Кормилицына Татьяна Александровна - Член Президиума Московской коллегии адвокатов «Яковлев и Партнеры», партнер, адвокат.

Налоговых вычетов существует пять видов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные. Суть у них одна — дать возможность человеку вернуть часть уплаченного им налога на доходы физлиц (НДФЛ), например, при покупке жилья, оплате дорогостоящих медуслуг или обучении ребенка.

С 2015 года в состав социального налогового вычета включены и взносы по договорам страхования жизни, с 2022 года — за занятия спортом.

Однако в случае с пенсионерами есть свои нюансы.

 «Вычет — это возврат части налога, который ты уплатил государству. Если ты ничего государству не уплатил, то тебе не из чего и вычитать, — объясняет Татьяна Кормилицына. 

Любой вычет предоставляется за счет уплаченного НДФЛ, поэтому если у пенсионера нет дохода, который подлежит налогообложению по НДФЛ и, соответственно, у него нет справки 2-НДФЛ, то никакие вычеты ему не предоставляются».

 Это ситуация, когда пенсионер получает только госпенсию из ПФР, которая, как и другие социальные выплаты, не облагается налогом на доходы. Либо если он получает помимо госпенсии еще выплату из негосударственного пенсионного фонда. 

Пенсии не облагаются НДФЛ, и, соответственно, сумм к возврату не возникает

Однако социальные налоговые вычеты на обучение и лечение можно также получать за близких родственников. Единственное условие — например, сын или дочь пенсионера должны сами заплатить за пенсионера и также являться плательщиками НДФЛ, то есть получать зарплату».

Либо сам пенсионер помимо пенсионных выплат должен получать официальную зарплату. «Если у пенсионера есть справка 2-НДФЛ, то он сможет заявить налоговый вычет по любому из видов», — добавляет Кормилицына.

Что касаться Инвестиционный вычета, то вычет по типу Б доступен пенсионеру, если он инвестирует деньги в ИИС на срок не менее трех лет и получает доход от операций с ценными бумагами. 

«Если по ИИС была прибыль, с которой уплачивался налог на доходы физлиц, то, в принципе, это база для возврата по любому вычету», — резюмирует Татьяна Кормилицына.

Cсылка на оригинальный источник - https://www.banki.ru/news/daytheme/?id=10960798